IPO现场检查传导监管压力 13家企业提交撤回申请

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中国证监会发言人高丽在昨日举行的例行新闻发布会上报道了今年上半年对ipo企业的专项检查情况。共有35家企业参与现场检查，其中13家企业提交了退出申请。检查结束后，两个涉嫌违法违规企业的线索被移交给了监察局。

高丽表示，上半年现场检查发现，部分ipo企业存在会计政策执行不严格、部分业务会计处理不符合权责发生制、招股说明书部分信息披露不一致、关联方及关联交易披露不完整、内部控制执行不到位、现金使用不规范、会计凭证编制不规范、在建项目转换不及时等问题。在这方面，中国证监会已经以反馈信的形式通知了它，并敦促发行人和中介机构予以纠正和实施。

现场检查不断向市场传递监管压力。检查期间，13家企业提交了退出申请。高丽表示，这表明现场检查在净化审计环境、支持真正合格的优质企业发行上市方面发挥了良好作用。

据了解，对上市企业进行现场检查的目的是创造良好的市场秩序和环境，促进更多的资源优化配置到实体经济最需要的领域，不断加强对初始企业的监管，加强对被检查企业问题线索的发现和调查，督促中介机构勤勉尽责，谨慎从事。

高丽表示，现场检查也是中国证监会在规范ipo过程中严格控制审计质量和风险的一项重要举措，是全系统参与IPO企业现场检查的一项重要成果。

在检查过程中，两个涉嫌违法违规的企业的线索被转移到了监察局，监管部门对部分企业和相关中介机构进行了专项处理。

检查中发现，广东科茂林化工有限公司涉嫌表外支付费用和虚构利润，实际控制人的近亲属涉嫌虚假转让股权以消除横向竞争；北京翰林航天科技发展有限公司涉嫌将大量公司资金存入实际控制人的个人银行账户，通过供应商的虚假发票将公司资金转入实际控制人的个人账户并返还给基金，从个人账户中收取公司款项，以及在账户外支付费用等问题。

针对上述涉嫌违法违规问题，相关线索已移交中国证监会稽查部门处理。

此外，高丽表示，在检查过程中，发现部分企业原材料投入和产出存在明显异常，存款日记账中记录的交易对手与资金流中显示的交易对手不一致，确认的部分费用金额与所附发票不一致，开具了没有实际销售活动的发票，涉嫌违反成本核算、内部控制和信息披露等方面的开具条件。对此，证监会将根据问题的性质和重要性采取相应的监管措施。

对于部分中介机构，如招股说明书信息披露验证不充分、重要事项调整不充分、工作底稿不完善等问题，证监会也将按照程序采取相应的监管措施。

高丽表示，今年下半年，证监会将继续对ipo企业进行现场检查，督促发行人提高信息披露质量，督促中介机构尽职尽责，严格控制资本市场准入，促进资本市场健康有序发展，促进经济金融稳定。