浙江专员办：“突重点 扩成效 强制衡”认真做好会计监督工作

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资料来源:浙江省专员办公室

会计工作是经济金融工作的重要基础。加强会计监督是《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国注册会计师法》赋予财政部门的法定职责。浙江专员办在财政部的正确领导下，紧紧围绕“突出重点、扩大实效、加强制衡”的工作目标，紧紧围绕经济社会发展和金融中心工作，继续深化转型，创新思路、思路和方法，依法履行会计监督职责。

首先，以基本概念为指导，突出重点。目前，专员办的会计监督检查人员较少，这就要求专员办更加严格要求自己，按照“铁军、精兵强将”的标准突出工作重点，坚持“财政部关心的问题和财政部要求的工作是我们的重点”的基本思路，全力以赴完成各项任务。浙江省专员办在领导田健注册会计师执业质量联合检查中，高度重视，精心组织，协调配合，部署业务骨干，与六兄弟专员办和两个地方财政局一起，高效开展了检查工作。在调查之前，制定了详细的联合检查计划，并协调和组织了入境会议；在调查过程中，主动沟通，及时掌握各检查组的检查进展情况，做好周报的汇总上报和疑问的收集解答工作；调查结束后，召开集中听证会，为会议提供充分的后勤保障。

二、以法律法规为准绳，扩大效力。监督检查的根本目的是切实维护金融秩序和法律权威。首先，通过检查材料来提高发现问题的准确性。例如，在浙江省专员办对田健总院审计项目的质量检查实践中，面对23个选定的审计项目，检查人员并没有盲目地陷入厚厚的审计工作底稿，而是根据不同类型项目的行业特点分析了可能存在的问题，并进行针对性的检查。第二，追根溯源，建立金融和法律权威。有必要治愈这些症状。浙江专员办在会计监督检查中特别注重国家金融政策法规的宣传，使被检查单位更加重视对国家金融法律法规的敬畏和尊重，注册会计师更加注重执业质量，避免了违规带来的风险。

三、以防范和控制风险为目标，强有力的制衡。监督检查面临各种外部风险，必须通过加强制度执行来提高风险控制。浙江专员办会计监督检查严格执行财政部对专员办的内部控制制度，建立了以制度管人、管事、防范风险的工作机制。第一，实行“双重随机性和一个开放性”制度。例如，在田健总院的3385个审计项目中，根据行业、企业性质、收费规模和审计内容，审计部门之间的抽样频率是均衡的，随机抽取了23个审计项目进行检查。二是充分利用财政部的会计监督体系。所有与检验相关的数据、资料和其他信息应通过监管系统平台进行传递，以便在过程中留下痕迹，防止泄露和泄露的风险。三是实施检查日志制度。要求外部检查人员将当天的检查内容、发现的问题或线索以及第二天的工作计划形成检查日志，并发送给检查组负责人，以防止检查过程中出现“放水”的风险。第四，签署保密和诚信承诺书。在调查前培训期间，学习有关保密和完整性的制度规定，并签署个人承诺书，以防止外部人员的完整性和泄露风险。